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现金日记账模板制作(现金日记账模板)

2023-06-26 14:45:40 来源:互联网

1、出纳按会计凭证登记现金日记账,凡是与现金相关的收入或支出记账,其他的不记。

2、  举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。

3、  现 金 日 记 账  月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存  9 20 提取现金 银行存款 100  9 25 收到货款 主营业务收入 500  9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。


(资料图)

4、  银行存款日记账  月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额  9 20 提取现金 库存现金 100 贷  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

5、  注意事项:  及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

6、  2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

7、  3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。

8、  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

9、  5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。

10、金额不允许涂改。

11、希望能解决您的问题。

本文到此分享完毕,希望对大家有所帮助。

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